一、引言
金融租赁是指银监会监管的金融机构从事的融资租赁等活动.我国租赁业务起源于上世纪八十年代,最初的目的是为了引进国外先进技术,但由于管理无序化、竞争混乱以及人民币贬值、金融危机等内外困境,导致违约事故频发,租赁行业陷入停滞发展时期.直至2007年,中国银监会公布了修订的《金融租赁公司管理办法》,允许符合一定条件的商业银行成立金融租赁公司,发展金融租赁业务,中国的租赁业务尤其是金融租赁再次进入蓬勃发展时期.2015年,银监会将审批金融租赁公司的权力下放到各地的银监局,紧随其后,国务院发布了《关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见》,将金融租赁与整个国民经济体系联系起来,提升了金融租赁在金融体系甚至在整个国民经济体系的地位.政策利好毫无疑问地推动了金融租赁进入腾飞阶段.虽然经历了短暂的高速发展期,但由于发展时间尚短,金融租赁行业还存在着人才储备不足、风险管控能力差以及租赁渗透率低等一系列问题.其中,租赁渗透率作为衡量金融租赁行业发展的一个重要指标更能显示我国金融租赁发展与西方国家尚有很大差距.据《世界租赁年报》披露,我国2017年的金融租赁渗透率仅有6.8%,远低于英国的32.4%和美国的21.6%,但这也表明我国的金融租赁还有巨大的发展空间.
二、商业银行发展金融租赁业务的必要性
1、就商业银行本身来说,发展金融租赁业务有助于银行实现业务多元化,分散风险.商业银行传统的盈利模式是依靠低成本的资金来源发放贷款,以存贷利差作为主要收益来源,这种经营模式具有极大的风险,很容易产生不良贷款甚至出现贷款完全收不回的情况.与之相比,金融租赁业务则能够通过扩大顾客群体来拓宽银行业务,增加收益,提高经营效益.其次,商业银行发展金融租赁业务可以最大化其竞争优势.商业银行拥有民间金融租赁公司不具有的雄厚的资金量、完善的信用评估体系以及庞大的顾客销售渠道.这不仅使得银行发展金融租赁业务具有较强的风险抵抗能力,同时也能最大程度的规避金融租赁业务中最常出现的信用风险.2、从金融租赁的发展来看,商业银行全面进入金融租赁市场可以为租赁市场带来急缺的人才,当前金融租赁行业的发展需要精通经济、法律以及专业背景多样的复合型人才,这种复合型人才的储备以银行为主.另外,银行具有整个金融行业较为先进的风险管理体系,可以增强金融租赁行业的风险意识,帮助金融租赁建立起一套行之有效的风险管理方式.最后,银行可以凭借其销售渠道加强对金融租赁的宣传,更快的提高租赁渗透率.因此,银行进入金融租赁市场能够更快地推动金融租赁行业的发展.
三、商业银行金融租赁发展存在的问题
1、缺乏统一的行业组织,行业管理不完善金融租赁行业缺乏统一的行业组织,行业管理不完善,金融租赁行业无序竞争状态持续,严重制约了商业银行金融租赁业务的健康发展.中国的市场经济发展比较晚,金融业改革缓慢进行,长期发展情况下,消费群众存在重买轻租的投资和经营观念导致目前中国的金融租赁市场尚处于发展初期,行业管理不完善,且在行业管理制度等多方面正处于摸索阶段,混乱无序,而且,相较于一般的金融租赁业务,商业银行发展金融租赁业务的行业管理应该更细致,更复杂,更需要统一的行业组织和完善的行业管理才能促进银行系金融租赁公司的发展.
2、信用体系不够完善
信用风险是社会变革中必然经历的问题,中国金融租赁行业的信用环境在政策环境与市场经济体制的健全和改善中得到了一定发展,但是仍然不足以支撑中国金融租赁行业的飞速发展.与之相对应的,信用风险则是金融租赁公司在经营中面临的诸多风险中最大的风险,信用风险的存在导致严重的欠租、骗租问题在租赁行业持续.
3、风险管理经验不足
虽然在商业银行的发展历史中,商业银行曾经开展过金融租赁业务,但是随着市场经济的不断发展,商业银行还未来得及储备足够的风险管理经验.目前,商业银行成立金融租赁公司,或展开银租合作,其风险管理经验不成熟.随着经济全球化的发展,国际化银行的风险管理重点正在发生变化,信用风险的管理是商业银行之前关注的重点,现在将风险的防线已经扩大到市场风险、操作风险及信用风险上,风险控制更加复杂和特殊,因此商业银行开展金融租赁应该考虑到实际的风险,提高风险管理能力.
4、金融租赁业务依赖于信贷业务的发展
隶属于商业银行的金融租赁公司,公司的组织结构、管理人员、业务风险控制等各方面都与银行有着不可拆分的联系.金融租赁公司的客户来源主要是金融租赁公司主管的银行在全国各地分支机构的推荐,它们往往将难以满足贷款条件的客户推荐给金融租赁公司,使得租赁业务带上浓厚的银行信贷业务色彩,这也变相保存了银行客户,一方面,金融租赁公司用活了资金,获得了租赁收入 另一方面,银行留住了贷款客户,并从中分得"一杯羹",所收的管理费增加了中间业务收入.比如某家银行的分支机构在收到企业贷款申请之后,根据企业授信、用信及银行总体贷款额度等情况,将因不能满足授信条件而无法提供贷款的客户推荐给租赁公司,并帮助其做资信调查、收取租金和后续管理等工作,其结果是双方取得了"共赢".
四、推进商业银行金融租赁业务发展的对策
根据目前国内商业银行金融租赁发展存在的问题,以及对国际商业银行金融租赁业发展经验的借鉴,为了更好地推进中国商业银行金融租赁的发展,国家需要在多方面采取积极的对策,如政策法规的制定、行业自律的协调以及商业银行加强自身的经营管理策略等.1、国家应加快出台和完善关于金融租赁的法律法规.国家有关部门应在总结国外经验的基础上,结合中国金融租赁业的实际情况,完善金融租赁的法律法规,明确金融租赁的法律地位,培育优质的市场环境,实现国家强有力的监管.法律将明确国家的税收优惠政策,明确各方的利益与义务,指引商业银行在金融租赁上更好地探索和前进.目前中国的金融租赁公司 95% 以上资金来源于商业银行.为了改善金融租赁公司的融资环境,监管层可以重点考虑放开母行融资和资产证券化,以此方式拓宽中国租赁业的融资渠道,使融资租赁公司资产的安全性、流动性、经营能力得到提高.而且逐步放宽的融资渠道,可以让商业银行金融租赁更具活力,繁荣中国社会主义市场经济.
2、 成立金融租赁行业协会,加强行业自律管理.银行业协会、证券业协会、期货业协会是成功的典型例子,成立金融租赁业协会,各方利益代表的参加,加强自律管理,统一协调,实现金融租赁的全面发展,从而带动商业银行金融租赁的发展.而且市场交易秩序的正常运行离不开行业协会的科学规范运转,适时成立全国范围内的金融租赁行业协会有利于国内金融租赁行业的自我管理,顺利推进商业银行金融租赁的发展,自律协调国内金融租赁行业.
3、 商业银行应建立风险管理机制,不断提高自身的风险管理能力.商业银行应专门成立金融租赁部门进行战略研究,及时掌握和反映承租方的运营情况,项目的进度与盈利情况,以及租金的缴纳情况.此外,制定风险资产分类制度以及健全风险管理机制是商业银行与金融租赁公司之间必不可少的环节,必须严格执行,严格控制风险.商业银行还要采取积极的措施完善金融租赁公司的公司治理结构和内控机制.两级公司治理是租赁公司与母银行之间防范风险不可或缺的治理办法,即要严格隔离租赁公司与母银行之间的信息系统、办公场所、财务、人事等.商业银行按照"全面、审慎、有效、独立"的原则经营金融租赁业务,明确前、中、后台的职责和流程,加强金融租赁业务的全流程管理,确保金融租赁公司经营管理的独立性.强化内部控制和内部审计职能,强化与外部审计的合作,共同促进内部制衡机制建设.另外,必须严格的监督与约束出资银行与金融租赁公司之间的关联交易.健全风险管理机制,根据业务特性进行科学的预警、分析及管理.
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